SQL Serverでリンクされたデータベースサーバーを作成してクエリするにはどうすればよいですか？

リンクサーバーを作成するには、sp_linkedserverを使用する必要があります。

sp_addlinkedserver [ @server= ] 'server' [ , [ @srvproduct= ] 'product_name' ] 
 [ , [ @provider= ] 'provider_name' ]
 [ , [ @datasrc= ] 'data_source' ] 
 [ , [ @location= ] 'location' ] 
 [ , [ @provstr= ] 'provider_string' ] 
 [ , [ @catalog= ] 'catalog' ] 

詳細については、MSDNを参照してください。