UNION ALL および NOT IN 一緒に

UNION のパーツ 個別のクエリとして処理されるため、サブクエリにグループ化できます:

SELECT Name 
FROM (Select Name from Fname
      UNION ALL
      Select Name from Lname)sub
WHERE Name NOT IN (Select Name from Exceptions)
  

 それを UNION ALL のままにしておくことができます 重複を気にしない場合。