IDENTITY_INSERT SET IDENTITY_INSERT を含む動的 SQL を実行しない限り、AFAIK のリンク サーバーでは機能しません。 バッチ内で実行するか、リモート サーバーにコード (たとえば、Stored Proc) を配置して、それを実行します。
IDENTITY_INSERT セッションごとです (MSDN
を参照してください)。 ) また、リモート サーバーを使用する場合、これはおそらく [LINKEDSERVER].tempdb.sys.sp_sqlexec を介して実行されたステートメントとは別のセッションになります。